Vender en Amazon como particular o autónomo: cuándo darte de alta

TL;DR: la cuenta Particular o Profesional de Amazon es un plan de tarifas, no una categoría fiscal. Lo que te obliga a darte de alta es que vender sea una actividad económica: ordenar medios propios (compras para revender, stock, FBA, reposición) para intervenir en el mercado. No hay umbral de euros, el SMI no te exime del RETA por sí solo (STS 941/2025) y, con DAC7, Amazon informa a Hacienda de tus ventas en cuanto haces 30 operaciones o superas 2.000 € en el año.

Cuenta Particular vs Profesional en Seller Central

Amazon ofrece dos planes de venta en Seller Central:

• Cuenta Individual (Particular): sin cuota mensual fija, pero con una tarifa por artículo vendido. Pensada para volúmenes muy bajos.
• Cuenta Profesional: con cuota mensual, acceso a más herramientas, informes y categorías, y necesaria para escalar.

Es fundamental entender que esta distinción es de Amazon, no de Hacienda. Tener una cuenta "Particular" no significa que fiscalmente seas un particular exento de obligaciones. Son dos mundos distintos: uno es tu plan de tarifas con Amazon; el otro, tu situación ante la AEAT y la Seguridad Social.

Error típico: pensar que "como tengo la cuenta de Vendedor Particular, no tengo que declarar nada". La categoría de la cuenta no cambia si tu actividad es o no económica a efectos fiscales, y tampoco evita que Amazon comunique tus ventas a la AEAT.

Qué dice la ley en IVA, IRPF e IAE

IVA (art. 5 LIVA). Es empresario quien ordena por cuenta propia factores de producción materiales y humanos, o uno de ellos, para intervenir en la producción o distribución de bienes (art. 5.Dos). La condición nace desde que compras bienes con la intención, confirmada por elementos objetivos, de destinarlos a esa actividad. Además, la ley presume la actividad empresarial en los supuestos del art. 3 del Código de Comercio, como anunciar al público un establecimiento mercantil, y cuando la operación exige darse de alta en el IAE (art. 5.Tres). Vender ocasionalmente objetos personales usados no te convierte en empresario.

IRPF (art. 27.1 LIRPF). Hay rendimientos de actividad económica cuando ordenas por cuenta propia medios de producción, recursos humanos o ambos para intervenir en la producción o distribución de bienes. Si solo vendes cosas de tu casa, no hay actividad: cualquier resultado sería, en su caso, una ganancia o pérdida patrimonial (art. 33.1 LIRPF).

IAE. Según la DGT, la habitualidad no es requisito para que exista hecho imponible (consulta V0347-21), y la venta por internet se clasifica por la verdadera naturaleza de la actividad, no por el canal (consulta V0003-20). Por eso no existe un “epígrafe de Amazon”: depende de qué vendes y a quién. El 659.4 que circula en muchas guías corresponde al comercio al por menor de libros, periódicos, papelería y artículos de bellas artes; solo encaja si vendes eso. Para productos diversos por catálogo existe el grupo 665, y la DGT ha llegado a clasificar como comercio al por mayor unas ventas de ropa en eBay con destino al extranjero.

RETA: habitualidad y el mito del SMI

El alta en autónomos es obligatoria para quien realiza una actividad económica de forma habitual, personal, directa y por cuenta propia, a título lucrativo (art. 305.1 LGSS). Durante años circuló la idea de que, ganando menos del Salario Mínimo Interprofesional, no había que darse de alta. El Tribunal Supremo la ha matizado en la STS 941/2025, de 10 de julio (ECLI:ES:TS:2025:3484):

• con carácter general, unos ingresos inferiores al SMI no excluyen por sí solos la habitualidad: son un indicio que se valora con el resto de circunstancias de la actividad;
• solo para quien cobra una pensión de jubilación y trabaja por cuenta propia, unos ingresos anuales que no superen el SMI excluyen la obligación de cotizar (art. 213.4 LGSS).

Si te das de alta, cotizas por rendimientos netos. El Real Decreto-ley 16/2025 fue derogado al no convalidarse, y el Real Decreto-ley 3/2026, ya convalidado, mantiene para 2026 la tabla reducida y la tabla general de 2025, con la base máxima de los tramos superiores actualizada. Eliges el tramo según tu previsión de rendimientos y la cuota se regulariza después con los datos definitivos.

DAC7: por qué la cuenta Particular ya no pasa desapercibida

Desde la transposición de la DAC7, Amazon, como operador de plataforma, debe recopilar tus datos de identificación y comunicar a la AEAT tus ventas y lo que cobras con el modelo 238, que se presenta en enero del año siguiente. Solo queda excluido el vendedor al que la plataforma haya facilitado menos de 30 ventas de bienes por un importe total no superior a 2.000 € en el año (Real Decreto 117/2024).

Ese límite no es un umbral fiscal: superarlo no significa que tengas actividad económica y no superarlo no te exime si la tienes. Pero sí da a Hacienda información para detectar ventas recurrentes no declaradas.

¿Qué riesgos hay de vender sin alta?

Vender de forma habitual sin darte de alta te expone a varios frentes:

• AEAT: sanciones por no presentar declaraciones, más las cuotas de IVA e IRPF no ingresadas, con recargos e intereses de demora.
• Seguridad Social: posible reclamación de las cuotas de RETA no cotizadas del periodo en que debiste estar de alta.
• Amazon: bloqueo de pagos o suspensión de la cuenta si detecta incoherencias en tus datos fiscales o de identidad.

El coste de regularizar tarde casi siempre supera al de haberte dado de alta a tiempo, sobre todo cuando se acumulan varios trimestres sin declarar el IVA que has ido cobrando en cada venta.

¿Cuándo dar el salto a autónomo?

La señal es sencilla: cuando tu actividad deja de ser esporádica. Si repones inventario, compras para revender, tienes ventas todos los meses y empiezas a tratar Amazon como un negocio, ha llegado el momento de formalizarte antes de seguir vendiendo.

Al darte de alta pasarás a presentar tus modelos de IVA e IRPF de forma periódica. Para no perderte con las fechas, ten a mano la guía de calendario fiscal del vendedor de Amazon y el resumen de qué modelos presenta un vendedor de Amazon. Y si quieres entender cómo tributa lo que ganas, revisa el IRPF de tus ventas en Amazon y el modelo 303 de IVA.

Cómo darte de alta paso a paso

El proceso completo (modelo 036, epígrafe de IAE según lo que vendas, alta en el ROI si compras o vendes a empresas de la UE y alta en el RETA) lo tienes desglosado en nuestra guía darse de alta como autónomo para vender en Amazon. Es la lectura recomendada en cuanto decidas dar el paso.

Cuando ya estés operando, Fiscamazon convierte tu informe de transacciones sujetas a IVA de Amazon en los modelos de la AEAT, para que el salto a autónomo no se traduzca en horas peleando con hojas de cálculo.

Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal ni laboral profesional. Verifica la normativa vigente en la sede electrónica de la AEAT y de la Seguridad Social antes de actuar.